Quick answer
معظم الطلاب الذين يعملون بدوام جزئي في المملكة المتحدة لا يدفعون ضريبة الدخل، لأن دخلهم يقل عن الإعفاء الشخصي البالغ £12,570 سنوياً. إذا كنت موظفاً لدى جهة عمل، يتولى نظام PAYE خصم الضريبة تلقائياً. يُخصم التأمين الوطني (NI) بشكل منفصل إذا تجاوزت أرباعك الأسبوعية £242. أما إذا كنت تعمل لحساب نفسك وتجاوز ربحك £1,000 سنوياً، فعليك تقديم إقرار ضريبي.
هل يدفع الطالب ضريبة عند العمل في المملكة المتحدة؟
ينطبق النظام الضريبي البريطاني على كل من يكسب دخلاً هنا، بما في ذلك الطلاب الدوليون. تسري عليك القواعد ذاتها التي تسري على أي مقيم في المملكة المتحدة، بصرف النظر عن نوع تأشيرتك.
البشرى السارة: معظم الطلاب العاملين بدوام جزئي يكسبون أقل من الإعفاء الشخصي (£12,570 في السنة الضريبية 2024/25)، وبالتالي لا يدفعون ضريبة دخل على الإطلاق. الضريبة تُطبَّق فقط على الدخل الذي يتجاوز هذا الحد.
تبدأ السنة الضريبية البريطانية في 6 أبريل وتنتهي في 5 أبريل من العام التالي، وتُعاد ضبط جميع الحدود الضريبية في 6 أبريل.
كيف يعمل نظام PAYE للطلاب الموظفين
إذا كنت تعمل لدى جهة عمل (كمقهى أو قسم جامعي أو متجر)، فإن ضريبة الدخل والتأمين الوطني يُعالجان عبر نظام PAYE (الدفع عند الكسب). يحسب صاحب العمل ما تدين به في كل دورة رواتب ويخصمه قبل صرف أجرتك.
لا حاجة لتقديم إقرار ضريبي فقط لأنك تعمل بدوام جزئي.
عند بدء عمل جديد
سيطلب منك صاحب العمل ملء استمارة البداية. أجب بصدق عن سؤال "هل هذا عملك الوحيد؟". إذا أخطأت في الإجابة، قد تُطبَّق عليك شيفرة ضريبية طارئة (1257L W1 أو M1) تؤدي إلى خصم ضريبي أعلى من اللازم.
إذا خُصم منك ضريبة زائدة
يحدث أحياناً خصم ضريبي زائد، خاصة إذا عملت جزءاً من السنة الضريبية فقط أو كان هناك انقطاع في عملك. تقوم HMRC عادةً بتصحيح ذلك تلقائياً بعد 5 أبريل، لكن يمكنك المطالبة بالاسترداد مبكراً عبر حساب الضريبة الشخصي. عند مغادرتك لأي وظيفة، سيمنحك صاحب العمل نموذج P45 — احتفظ به، فستحتاجه في وظيفتك القادمة وعند حساب أي استرداد.
التأمين الوطني: اقتطاع مستقل
ضريبة الدخل والتأمين الوطني (NI) شيئان منفصلان، رغم ظهورهما معاً في قسيمة الراتب.
يموّل التأمين الوطني NHS والمعاش الحكومي. يدفع الموظفون 8% من الأرباع الأسبوعية التي تتراوح بين £242 و£967. ما دون £242 أسبوعياً لا يستوجب أي اشتراك. ما يتجاوز £967 يُفرض عليه 2% فقط.
يُحسب التأمين الوطني لكل دورة رواتب (أسبوعياً أو شهرياً)، لا سنوياً. فإذا كسبت £100 في أسبوع و£350 في الأسبوع التالي، يُخصم التأمين الوطني فقط في الأسبوع الذي يتجاوز فيه دخلك £242.
الحدود والنسب الحالية: gov.uk/national-insurance.
إذا كنت تعمل لحساب نفسك
يشمل العمل الحر التدريس الخاص والترجمة الحرة والبيع عبر الإنترنت والتوصيل وأي عمل تُصدر فيه فواتير بدلاً من تلقّي قسائم رواتب.
إذا تجاوز ربحك من العمل الحر (الإيرادات ناقص المصروفات المسموح بها) £1,000 في السنة الضريبية، يجب عليك التسجيل للإقرار الذاتي وتقديم إقرار ضريبي. ما دون £1,000، يُغطيك الإعفاء التجاري ولا حاجة للتسجيل.
الموعد النهائي لتقديم الإقرار الذاتي هو 31 يناير التالي لنهاية السنة الضريبية. التأخر يستوجب غرامة تلقائية قدرها £100.
التسجيل للإقرار الذاتي: gov.uk/self-assessment-tax-returns.
ملاحظة لحاملي تأشيرات الدراسة: تتيح تأشيرة الطالب القياسية العمل الجزئي الموظَّف خلال الفصل الدراسي، لكنها تفرض قيوداً على العمل الحر. تحقق من شروط تأشيرتك قبل قبول أي عمل حر. يوضح دليل العمل أثناء الدراسة ما هو مسموح به وما هو ممنوع.
رقم التأمين الوطني
تحتاج إلى رقم التأمين الوطني (NI) قبل الراتب الثاني على أبعد تقدير. قدّم طلبك عبر gov.uk/apply-national-insurance-number — ستحتاج إلى eVisa أو BRP وإثبات عنوان بريطاني.
يمكنك البدء في العمل قبل استلام الرقم، لكن أخطر صاحب العمل به فور حصولك عليه. إن لم تتقدم بطلبك بعد، يرشدك دليل التأمين الوطني على Luodi خطوة بخطوة.
ساعات العمل وشروط التأشيرة
هذا دليل ضريبي وليس دليل تأشيرة، لكن هذه النقطة مهمة: تأشيرة الطالب تحد من العمل بـ20 ساعة أسبوعياً خلال الفصل الدراسي. تجاوز هذا الحد يُعدّ مخالفة للتأشيرة بصرف النظر عن الضريبة المدفوعة. لا يوجد حد للساعات خلال العطلات الجامعية الرسمية.
أسئلة شائعة
هل يدفع الطلاب الدوليون ضريبة الدخل في المملكة المتحدة؟
نعم، بنفس القواعد المطبقة على الجميع. إذا تجاوز دخلك الإجمالي في المملكة المتحدة £12,570 في السنة الضريبية، ستدفع 20% على الفائض حتى £50,270. ما دون £12,570 لا ضريبة عليه.
ماذا لو عملت في وظيفتين في آن واحد؟
الإعفاء الشخصي يُطبَّق كاملاً على صاحب عمل واحد فقط. إذا كان لديك وظيفتان، أخطر صاحب العمل الثاني وسيخصم عادةً 20% على كامل أرباحك دون استخدام الإعفاء. يمكنك طلب تقسيم الإعفاء بين صاحبَي العمل عبر حساب الضريبة الشخصي.
هل يجب أن أخبر HMRC أنني طالب دولي؟
لا. HMRC لا تتتبع وضع التأشيرة. يُفرض على دخلك الضريبة بنفس الطريقة المطبقة على أي مقيم. لا حاجة للتسجيل لدى HMRC إلا إذا كنت تعمل لحساب نفسك أو تجاوز دخلك حدوداً معينة.
هل يمكنني استرداد ضريبة خُصمت زيادة؟
نعم. إذا عملت جزءاً من السنة الضريبية فقط (مثلاً من أكتوبر حتى يونيو)، فلم تستنفد إعفاءك الشخصي كاملاً. تصدر HMRC عادةً استرداداً تلقائياً بعد 5 أبريل مباشرةً في حسابك البنكي. للمطالبة مبكراً، استخدم حساب الضريبة الشخصي على gov.uk.
ما هو رقم NI وهل أحتاجه قبل العمل؟
رقم التأمين الوطني (بالصيغة: AB 12 34 56 C) هو مرجعك الدائم في نظام الضرائب والمزايا البريطاني. يمكنك تقنياً البدء في العمل قبل الحصول عليه، لكن صاحب العمل يحتاجه لمعالجة الضرائب بشكل صحيح. تقدّم بطلبك فور وصولك.
General information — not advice
This article provides general information about UK rules for international students. It is not financial, tax, legal, immigration or medical advice. Rules, fees and deadlines change — always confirm against the latest gov.uk guidance or speak to a qualified adviser before acting.
